401(k)와 IRA는 물론 RSU, 스톡옵션, 529 플랜까지 미국 직장인의 금융 선택지는 많습니다. 당장 세금과 장기 계획에 영향을 주는 질문들을 실무적으로 묶었습니다.
401(k)와 IRA는 물론 RSU, 스톡옵션, 529 플랜까지 미국 직장인의 금융 선택지는 많습니다. 당장 세금과 장기 계획에 영향을 주는 질문들을 실무적으로 묶었습니다.
체킹/세이빙 가입 보너스(1099-INT 발급)와 해외 이자 소득의 과세 여부 혼동.
미국 은행이 지급한 이자와 계좌 개설 보너스는 일반적으로 과세 소득이며 보통 Form 1099-INT로 보고됩니다. 미국 세법상 거주자는 한국 예금에서 받은 이자도 전 세계 소득의 일부로 신고해야 합니다. 소액이라도 누락하면 차후 불일치가 생길 수 있으니 1099 양식과 한국 계좌 내역을 함께 챙기세요.
미국 직장에 처음 취업한 한인이 은퇴플랜 선택을 어려워함.
Traditional 401(k)는 납입 시 소득공제를 받고 은퇴 후 인출할 때 소득세를 내며, Roth 401(k)는 세후로 납입해 은퇴 후 인출 시 비과세입니다. 현재 세율이 은퇴 후보다 높을 것으로 보면 Traditional, 낮다면 Roth가 유리한 경향이 있습니다. 고용주 매칭이 있으면 매칭 한도까지는 우선 납입하는 것이 일반적으로 권장됩니다.
역이민·귀국을 앞둔 한인이 은퇴계좌 인출·유지·세금을 고민하는 빈출 주제.
미국 비거주자가 된 후 401(k)/IRA를 인출하면 지급기관이 통상 30% 정도를 원천징수하지만, 한미 조세조약(제23조)에 따라 미국 퇴직연금은 거주지국인 한국에서만 과세되도록 조정해 환급을 청구할 수 있는 경우가 있습니다. 401(k)를 Traditional IRA로 롤오버해 유지하는 전략도 쓰이나, 일부 금융기관은 해외 거주자 계좌 서비스에 제한을 둡니다. 세율·페널티·거주자 판정이 얽혀 있어 전문가 상담이 권장됩니다.
맞벌이 등으로 소득이 높아 직접 Roth IRA 자격이 제한되는 한인이 문의.
Roth IRA는 소득이 일정 기준을 넘으면 직접 납입이 제한되지만, Traditional IRA에 비공제 납입 후 Roth로 전환하는 '백도어 로스(Backdoor Roth)' 방식이 흔히 쓰입니다. 다만 다른 세전 IRA 잔액이 있으면 안분 과세(pro-rata rule)로 예상치 못한 세금이 생길 수 있습니다. 한도·소득 기준은 매년 바뀌므로 해당 연도 기준으로 확인하세요(연도별 변동).
초보 투자자인 한인 학부모가 교육비 저축 수단을 알아보는 흔한 질문.
529 플랜은 납입금 자체에 연방 소득공제는 없지만 투자 수익이 비과세로 자라고 교육비로 쓰면 인출 시에도 비과세인 교육비 저축 수단입니다. 많은 주에서 납입액에 대한 주 소득공제를 제공합니다. SECURE 2.0에 따라 일정 조건에서 미사용 529 자금 일부(평생 한도 내)를 수익자의 Roth IRA로 롤오버할 수도 있습니다.
캘리포니아 등에서 텍사스로 이주한 한인이 주 소득세 부담 변화를 확인하려는 경우.
텍사스는 주 개인 소득세가 없는 주(텍사스·플로리다·워싱턴·네바다 등 일부)에 속해 주 소득세 신고가 필요 없습니다. 다만 연방 소득세 신고 의무는 그대로이며, 소득세 없는 주는 재산세나 판매세가 상대적으로 높은 경우가 많아 전체 세부담을 함께 비교해야 합니다.
사우스베이/실리콘밸리 테크 종사 한인은 주식 보상(RSU/스톡옵션)의 과세 시점을 자주 문의.
RSU는 보통 베스팅(vesting) 시점의 시가가 일반 근로소득으로 과세되어 급여에 합산되고, 이후 매도 시 차익은 자본이득으로 별도 과세됩니다. 회사가 원천징수해도 부족할 수 있어 추가 납부가 필요할 수 있습니다. 스톡옵션은 ISO/NSO 종류에 따라 과세 시점과 AMT 영향이 달라 베스팅·행사·매도 시점을 신중히 계획해야 합니다.
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